北京旷博生物技术股份有限公司 公开转让说明书 （申报稿） 主办券商 二〇一五年九月 143 声明 本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公开转让说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 本公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证公开转让说明书中财务会计资料真实、完整。 中国证券监督管理委员会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司对本公司股票公开转让所作的任何决定或意见，均不表明其对本公司股票的价值或投资者的收益作出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。 根据《证券法》的规定，本公司经营与收益的变化，由本公司自行负责，由此变化引致的投资风险，由投资者自行承担。 重大事项提示 公司特别提醒需要投资者注意的重大事项： （一）每股净资产较低的风险 由于公司处于研发投入期，报告期内连续亏损，导致未分配利润累计为负值。 如果未来公司在持续经营期间主营业务增长不能达到预期或公司不能有效控制成本及费用增长，公司有可能在未来仍然处于持续亏损的状态，出现资不抵债的风险。 （二）现产品研发与注册风险 随着医疗卫生事业的快速发展，我国对体外诊断试剂产品要求不断提高，作为体外诊断产品和服务的提供商，必须不断开发新产品并及时投放市场，才能更好地适应市场变化，满足医疗诊断需求。体外诊断试剂产品研发周期一般需要2-5年，研发成功后还必须经过产品标准制定和审核、临床试验、质量管理体系考核、注册检测和注册审批等阶段，才能获得国家食品药品监督管理部门颁发的产品注册证书。如果不能按照研发计划成功开发新产品并通过产品注册，将影响公司前期研发投入的回收和未来效益的实现。因此，公司存在新产品开发风险。 （三）市场风险 我国体外诊断试剂行业市场化程度较高，国际巨头资金雄厚、技术先进，在我国体外诊断高端市场还占据垄断地位。另一方面，国内临床诊断试剂的生产厂家的规模普遍不大，市场集中度不高，大多数企业生产规模小、集约化低，往往是同一品种有众多企业生产，质量参差不齐，低水平重复生产现象较为严重，可能对公司的持续经营能力造成影响。 （四）人才流失和技术泄密风险 公司是一家技术密集型企业，拥有多项自主知识产权技术，公司的发展不可避免地依赖专业人才以及研发获得的技术。专业人才特别是核心技术人员的流失可能导致公司核心技术的流失或泄密，以及不能及时根据体外诊断试剂行业的发展现状及时研发新产品，将使公司主营业务丧失竞争优势而对公司的生产经营造成一定影响。 （五）无实际控制人的风险 公司股权结构较为分散，任何单一股东均无法对股东大会的决议产生重大影响，不存在控股股东、实际控制人。由于公司无控股股东及实际控制人，公司所有重大行为必须由全体股东充分讨论后确定，避免了因单个股东控制引起决策失误而导致公司出现重大损失的可能性，但同时可能存在决策延缓，降低公司经营效率的风险。 目录 声 明......2 重大事项提示......3 目 录......5 释 义......7 第一节 基本情况......1 一、公司基本情况......1 二、股票挂牌情况......1 三、公司股东情况......4 四、公司设立以来股本的形成及其变化情况......14 五、公司的子公司情况......31 六、公司设立以来重大资产重组情况......40 七、公司董事﹑监事及高级管理人员基本情况......40 八、最近两年及一期的主要会计数据和财务指标简表......45 九、与本次挂牌有关的机构......47 第二节 公司业务......50 一、公司的主营业务情况、产品和服务......50 二、公司的组织架构和运营流程......62 三、公司所依赖的关键资源......66 四、公司收入及成本情况......82 五、公司商业模式......86 六、公司所处行业情况......88 第三节公司治理......110 一、公司治理制度的建立健全及运行情况......110 二、董事会对现有公司治理机制的讨论与评估......111 三、公司及其主要股东最近两年内存在的违法违规及受处罚情况......114 四、公司独立性情况......114 五、同业竞争情况......115 六、公司报告期内发生的对外担保、资金占用情况以及所采取的措施......118 七、公司董事、监事、高级管理人员相关情况......118 第四节 公司财务......124 一、公司报告期财务报表的审计意见及主要财务报表......124 二、公司报告期内采用的主要会计政策、会计估计......141 三、公司报告期内主要财务指标及分析......170 四、公司报告期利润形成的有关情况......178 五、公司报告期主要资产情况......191 六、公司报告期主要债务情况......214 七、公司报告期股东权益变动情况......222 八、关联方、关联方关系及重大关联交易......225 九、财务报表附注中的期后事项、或有事项及其他重要事项......235 十、公司报告期内资产评估情况......235 十一、公司股利分配政策和报告期内的分配情况......235 十二、公司控股子公司或纳入合并报表的其他企业的基本情况......237 十三、公司主要风险因素及自我评估......238 第五节 有关声明......240 第六节 附件......241 释义 本说明书中，除非另有说明，下列简称具有如下含义： 本说明书 指 北京旷博生物技术股份有限公司公开转让说明书 公司、股份公司、旷博生物指 北京旷博生物技术股份有限公司 有限公司、旷博有限 指 公司前身——北京旷博生物技术有限公司 本次挂牌 指 公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 指 太平洋证券股份有限公司 上会、会计师事务所 指 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 律师、君致律师 指 北京市君致律师事务所 资产评估机构 指 中瑞国际资产评估（北京）有限公司 报告期、两年一期 指 2013年度、2014年度、2015年1-6月 三会 指 股东大会、董事会、监事会 同生时代 指 北京同生时代生物技术有限公司 永泰瑞和 指 北京永泰瑞和生物技术有限公司 亦庄国际 指 北京亦庄国际生物试剂物流中心有限公司 体外诊断试剂是指按医疗器械管理的体外诊断试剂，包 括可单独使用或与仪器、器具、设备或系统组合使用， 在疾病的预防、诊断、治疗监测、预后观察、健康状态 体外诊断试剂 指 评价以及遗传性疾病的预测过程中，用于对人体样本（各 种体液、细胞、组织样本等）进行体外检测的试剂、试 剂盒、校准品（物）、质控品（物）等 microRNA（miRNA）是一类由内源基因编码的长度约为 microRNA 指 22个核苷酸的非编码单链RNA分子，它们在动植物中参 与转录后基因表达调控 细胞因子是一组蛋白质及多肽在生物中用作信号蛋白。 细胞因子 指 这些类似激素或神经递质的蛋白用作细胞间沟通的信号 结核又称为痨病、白色瘟疫，是由结核杆菌感染引起的 结核 指 慢性传染病。结核菌可能侵入人体全身各种器官，但主 要侵犯肺脏，称为肺结核病，通称肺病。 是利用流式细胞仪进行的一种单细胞定量分析和分选技 术。流式细胞术是单克隆抗体及免疫细胞化学技术、激 流式细胞技术 指 光和电子计算机科学等高度发展及综合利用的高技术产 物。 ELISA 指 酶联免疫吸附剂测定 艾滋病（AIDS）是一种危害性极大的传染病，由感染艾 滋病病毒（HIV病毒）引起，被称为“20世纪的瘟疫”。 HIV病毒是一种能攻击人体免疫系统的病毒，把人体免 艾滋病 指 疫系统中最重要的T淋巴细胞(CD4)作为主要攻击目标； HIV病毒大量破坏T淋巴细胞(CD4)，使人体丧失免疫功 能，易于感染各种疾病，并可发生恶性肿瘤，病死率较 高。 干细胞是原始且未特异化的细胞，它是未充分分化、具 干细胞 指 有再生各种组织器官的潜在功能。 化学发光现象是一种常见的自然现象，利用化学发光测 定化学发光反应反应物、催化剂、增敏剂、抑制剂，偶 合反应中的反应物、催化剂、增敏剂的方法叫做化学发 化学发光法 指 光法。某些化合物分子吸收化学能后，被激发到激发态， 再由激发态返回至基态时，以光量子的形式释放出能量， 这种化学反应称为化学发光反应，利用测量化学发光强 度对物质进行分析测定的方法称为化学发光分析法。 甲功 指 甲状腺功能（激素） 性激素 指 性激素主要指男性的、女性的卵巢所分泌的激素。。 心肌 指 心肌酶 重组蛋白的产生是应用了重组DNA或重组RNA的技术从 重组蛋白 指 而获得的蛋白质 利用基因工程技术构建MHC重新组分子,并与特定肽段 进行融合,形成MHC-肽复合物,该复合物被生物素标记, 生物素标记的MHC-肽复何物再与荧光素标记的亲和素 四聚体 指 以4:1的比例混合,形成荧光标记的四聚体。由于四聚体 分子被荧光素标记,故可用流式细胞仪进行检测，用于免 疫学研究、特异性免疫治疗以及疫苗疗效监测等多个方 面 是指机体对疾病的抵抗力,机体的免疫功能是在淋巴细 免疫功能 指 胞、单核细胞和其他有关细胞及其产物的相互作用下完 成的；免疫功能是免疫系统根据免疫识别而发挥的作用 肿瘤标志物（TumorMarker）是一类反映肿瘤存在的物质， 肿瘤细胞产生和释放的某种物质，常以抗原、酶、激素 等代谢产物的形式存在于肿瘤细胞内或宿主体液中，根 据其生化或免疫特性可以识别或诊断肿瘤。因此在肿瘤 肿瘤标志物 指 病人的体液、排除物及组织中出现质或量上改变的物质， 这些就是肿瘤标记物。肿瘤标记物在临床上主要用于对 原发肿瘤的发现、肿瘤高危人群的筛选、良性和恶性肿 瘤的鉴别诊断、肿瘤发展程度的判断肿瘤治疗效果的观 察和评价以及肿瘤复发和预后的预测等。 聚合酶链反应（英文全称：PolymeraseChainReaction）， 简称PCR聚合酶链反应（PCR）是体外酶促合成特异DNA 片段的一种方法，由高温变性、低温退火（复性）及适 温延伸等几步反应组成一个周期，循环进行，使目的DNA 得以迅速扩增，具有特异性强、灵敏度高、操作简便、 PCR 指 省时等特点。它不仅可用于基因分离、克隆和核酸序列 分析等基础研究，还可用于疾病的诊断或任何有 DNA,RNA的地方．聚合酶链反应（Polymerase Chain Reaction，简称PCR）又称无细胞分子克隆或特异性DNA 序列体外引物定向酶促扩增技术 CD4

　　的通知》（国科发火[2008]172号）、《国家税务总局关于实施高薪技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号），旷博生物享有企业所得税减按15%税收优惠的政策。 同生时代于2014年10月30日取得高薪技术企业证书，证书有效期三年。 依据《中华人民国企业所得税法》、《中华人民国企业所得税法实施条例》、《科技部财政部国有税务总局关于印发

　　的通知》（国科发火[2008]172号）、《国家税务总局关于实施高薪技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号），同生时代享有企业所得税减按15%税收优惠的政策。 3、公司税收缴纳情况 公司及其子公司不存在少计税款、未足额缴纳税款、延期缴纳税款等不规范行为；不存在否存在偷税、漏税等重大违法违规行为。 五、公司报告期主要资产情况 （一）货币资金 公司报告期内各期末货币资金情况如下： 报告期内各期末货币资金情况 单位：元 项目 2015年6月30日 2014年12月31日 2013年12月31日 库存现金 4,906.16 15,679.62 70,926.67 银行存款 2,478,614.37 3,490,417.25 15,958,899.83 其他货币资金 150,000.00 合计 2,483,520.53 3,656,096.87 16,029,826.50 公司2013年12月31日、2014年12月31日、2015年6月30日货币资金占流动资产之比分别为43.32%、12.19%、6.89%。因公司2013年底收到新增股东北京启迪日新创业投资有限公司投资款项，公司2013年末银行存款余额显着高于2014年末及2015年6月末。2014年末其他货币资金项下主要系公司交存 191 至银行的履约保证金。 （二）应收账款 1、应收账款余额水平以及其占当期收入比例的合理性 （1）应收账款账面余额、坏账准备 报告期内，公司按账龄组合法对各期末应收账款计提坏账准备。公司报告期内各期末应收账款分类及坏账准备计提情况如下表： 报告期内各期末应收账款分类及坏账准备计提情况 单位：元 2015年6月30日 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的 10,473,182.78 100.00 1,792,408.14 17.11 应收账款 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 10,473,182.78 100.00 1,792,408.14 17.11 （续上表） 单位：元 2014年12月31日 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的 13,055,741.74 100.00 1,087,166.76 8.33 应收账款 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 13,055,741.74 100.00 1,087,166.76 8.33 （续上表） 单位：元 2013年12月31日 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的 9,056,528.54 100.00 571,272.84 6.31 应收账款 192 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 9,056,528.54 100.00 571,272.84 6.31 2013年末、2014年末、2015年6月末公司应收账款账面价值占同期末流动资产的比例分别为22.93%、39.90%、24.10%。随着公司2014年度生命科学服务收入的增加，公司2014年末对该类客户的应收账款也逐步增加。2015年1-6月间，应收账款陆续回款，公司2015年6月末应收账款账面价值占比回落至24.10%。 （2）报告期内应收账款余额占当期营业收入比例合理性分析 单位：元 项目 2015年6月30日 2014年12月31日 2013年12月31日 应收账款余额 10,473,182.78 13,055,741.74 营业收入 9,324,938.78 22,213,270.47 15,299,469.80 占营业收入比例 56.16% 29.39% 29.60% 注：占营业收入比例为应收账款余额占营业收入的比例/2。 2013年末、2014年末，公司应收账款余额随营业收入的增长而增长，公司2013年度、2014年度应收账款余额占同期营业收入的比例变动幅度相对较小。 由于2014年度公司营业收入大幅增加，公司2014年末应收账款期末余额随之增加，且公司应收款项账期多为半年左右，2014年末部分应收款项尚未结算，使得公司2015年6月末应收款项期末余额占2015年半年营业收入比例相对较高。 2、应收账款账龄情况及坏账准备计提情况 （1）公司坏账计提政策谨慎性分析 结合同行业公司可比已挂牌公司明德生物的坏账计提比例及公司应收款项回款情况，公司坏账计提政策相对合理、谨慎。 按账龄分析法计提坏账准备比例 应收账款计提比例（%） 账龄 旷博生物 明德生物 1年以内 5.00 3.00 1-2年 10.00 10.00 2-3年 50.00 30.00 3-4年 100.00 60.00 4-5年 100.00 100.00 5年以上 100.00 100.00 193 （2）应收账款账龄情况及坏账准备计提情况 公司按账龄组合分析法对报告期内各期末应收账款计提坏账准备。公司报告期内各期末应收账款按账龄组合计提坏账情况如下表： 报告期内各期末按账龄组合计提坏账情况 单位：元 2015年6月30日 2014年12月31日 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 8,060,180.92 76.96 403,009.05 10,354,335.40 79.31 517,769.27 1至2年 381,369.52 3.64 38,136.95 2,030,514.40 15.55 203,051.44 2至3年 1,360,740.40 12.99 680,370.20 609,091.78 4.66 304,545.89 3至4年 609,091.78 5.82 609,091.78 61,800.16 0.47 61,800.16 4至5年 61,800.16 0.59 61,800.16 5年以上 合计 10,473,182.78 100.00 1,792,408.14 13,055,741.74 100.00 1,087,166.76 （续上表） 单位：元 2014年12月31日 2013年12月31日 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 10,354,335.40 79.31 517,769.27 7,182,001.60 79.30 359,100.08 1至2年 2,030,514.40 15.55 203,051.44 1,812,726.78 20.02 181,272.68 2至3年 609,091.78 4.66 304,545.89 61,800.16 0.68 30,900.08 3至4年 61,800.16 0.47 61,800.16 4至5年 5年以上 合计 13,055,741.74 100.00 1,087,166.76 9,056,528.54 100.00 571,272.84 报告期内，公司各期末应收账款账龄在一年以内的款项占均在75%以上。公司应收账款的主要客户主要为长期合作客户，信用状况良好，历史上回款状况良好，未发生重大坏账损失。报告期内或期后公司无冲减大额应收账款事项。 3、报告期各期末应收账款前五名情况 截至2015年6月30日，应收账款前五名的情况如下： 2015年6月30日应收账款前五名情况 单位：元 占应收账 序 与本公司 客户名称 期末余额 账龄 款总额比 号 关系 例（%） 194 1 北京市华信行科技有限公司 非关联方 1,317,016.48 1年以内 12.58 2 重庆铱标科技有限公司 非关联方 667,864.00 1年以内 6.38 3 北京华康科创科技有限公司 非关联方 531,360.00 1年以内 5.07 杭州美年滨河医疗门诊部有限公 4 非关联方 490,846.00 1年以内 4.69 司 5 北京皓天美洁医疗器械有限公司 非关联方 411,520.00 1年以内 3.93 合计 3,418,606.48 32.65 截至2014年12月31日，应收账款前五名的情况如下： 2014年12月31日应收账款前五名情况 单位：元 占应收账 序 与本公司 客户名称 期末余额 账龄 款总额比 号 关系 例（%） 1 北京市华信行科技有限公司 非关联方 5,579,713.44 1年以内 42.73 2 北京美年中医医院有限公司 非关联方 576,083.00 1年以内 4.41 3 北京智鑫博达科技股份有限公司 非关联方 429,968.00 1-2年 3.29 4 北京皓天美洁医疗器械有限公司 非关联方 400,000.00 1-2年 3.06 5 济南三盛商贸有限公司 非关联方 375,000.00 1-2年 2.87 合计 7,360,764.44 56.37 截至2013年12月31日，应收账款前五名的情况如下： 2013年12月31日应收账款前五名情况 单位：元 占应收账 序 与本公司 客户名称 期末余额 账龄 款总额比 号 关系 例（%） 1 汇龙森欧洲科技（北京）有限公司 非关联方 5,090,614.21 1年以内 23.79 2 百泰生物药业有限公司 非关联方 4,833,560.88 1年以内 22.59 3 北京智鑫博达科技股份 非关联方 3,041,856.00 1年以内 14.22 1年以内 4 上海美众临川检验中心 非关联方 2,064,920.00 9.65 及1-2年 5 北京友华照钦医疗器械有限公司 非关联方 1,692,303.00 1年以内 7.91 合计 16,723,254.09 78.16 （三）预付账款 1、预付账款账龄情况 公司报告期内各期末预付账款账龄情况如下表： 报告期内各期末预付账款账龄 2015年6月30日 2014年12月31日 2013年12月31日 项目 金额（元） 比例（%） 金额（元） 比例（%） 金额（元） 比例（%） 1年以内 10,784,400.57 100.00 3,220,032.80 94.35 2,563,179.73 100.00 195 2015年6月30日 2014年12月31日 2013年12月31日 项目 金额（元） 比例（%） 金额（元） 比例（%） 金额（元） 比例（%） 1至2年 350,550.50 5.65 2至3年 3年以上 合计 10,784,400.57 100.00 3,570,583.30 100.00 2,563,179.73 100.00 报告期内，公司各期末预付款项主要系预付的原材料采购货款。公司2015年6月末预付款项期末余额为10,784,400.57元，较2014年末增加7,213,817.27元，增幅较大，主要原因系随着公司自主研发生物试剂的逐步产业化、市场推广力度的加大，公司为应对未来销售规模的增长，提前支付部分原材料采购款项所致。此外，根据公司与供应商的结算模式，报告期内，公司订单规模相对较小，以预付款项形式采购的情形相对较多。报告期内公司预付款项变动情况与公司目前业务发展状况相符。 2、报告期各期末预付账款前五名情况 截至2015年6月30日，预付账款前五名的情况如下： 2015年6月30日预付账款前五名情况 单位：元 序 与本公司 占预付账款 客户名称 款项性质 期末余额 账龄 号 关系 总额比例（%） 北京安泰华信贸 1 货款 非关联方 1,499,927.99 1年以内 13.91 易有限公司 北京华信缘生物 2 货款 非关联方 1,415,992.18 1年以内 13.13 技术有限公司 北京友华照钦医 3 货款 非关联方 708,185.00 1年以内 6.57 疗器械有限公司 深圳迈瑞生物医 4 疗电子股份有限 货款 非关联方 295,000.00 1年以内 2.74 公司 中国科学器材公 5 货款 非关联方 290,000.00 1年以内 2.69 司 合计 4,209,105.17 39.04 截至2014年12月31日，预付账款前五名的情况如下： 2014年12月31日预付账款前五名情况 单位：元 序 与本公司 占预付账款 客户名称 款项性质 期末余额 账龄 号 关系 总额比例（%） 196 深圳迈瑞生物医 1 疗电子股份有限 货款 非关联方 1,565,775.00 1年以内 25.22 公司 烟台市器化玻经 2 货款 非关联方 491,300.00 1年以内 7.91 营有限公司 北京金豪制药股 3 货款 非关联方 237,440.00 1年以内 3.83 份有限公司 石家庄泰德医疗 4 货款 非关联方 200,000.00 1年以内 3.22 设备有限公司 北京市万家豪商 5 货款 非关联方 197,985.00 1年以内 3.19 贸有限责任公司 合计 2,692,500.00 43.37 截至2013年12月31日，预付账款前五名的情况如下： 2013年12月31日预付账款前五名情况 单位：元 序 与本公司 占预付账款 客户名称 款项性质 期末余额 账龄 号 关系 总额比例（%） 中国医药保健品 1 货款 非关联方 1,036,000.00 1年以内 41.26 股份有限公司 北京中原合聚经 2 货款 非关联方 552,125.72 1年以内 21.99 贸有限公司 北京友华志科科 3 货款 非关联方 344,270.00 1年以内 13.71 技有限公司 深圳市华科瑞科 4 货款 非关联方 170,000.00 1-2年 6.77 技有限公司 杭州埃夫朗生化 5 制品有限公司 货款 非关联方 133,760.00 1年以内 5.33 （中生百克） 合计 2,236,155.72 89.06 （四）其他应收款 1、其他应收款账面余额、坏账准备 报告期内，公司根据款项性质将报告期各期末其他应收款项划分为按照账龄组合法计提坏账准备的应收款项和特殊性质款项组合，并分别计提减值准备。 公司报告期内各期末其他应收款分类及坏账准备计提情况如下表： 报告期内各期末其他应收款分类及坏账准备计提情况 单位：元 2015年6月30日 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 197 按账龄组合计提坏账准备的 2,888,022.44 86.87 416,062.52 14.41 其他应收账款 特殊性质款项组合 436,607.50 13.13 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 3,324,629.94 100.00 416,062.52 12.51 （续上表） 单位：元 2014年12月31日 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的 1,547,796.61 79.20 341,023.31 22.03 其他应收账款 特殊性质款项组合 406,377.54 20.80 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 1,954,174.15 100.00 341,023.31 17.45 （续上表） 单位：元 2013年12月31日 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的 764,682.49 51.77 165,408.63 21.63 其他应收账款 特殊性质款项组合 712,497.00 48.23 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 1,477,179.49 100.00 165,408.63 11.20 公司其他应收款科目主要归集公司经营活动以外往来款、公司对外押金,以及员工借支的备用金等。 2、其他应收账龄情况 （1）其他应收账龄情况 公司报告期内各期末其他应收款账龄情况如下表： 报告期内各期末其他应收款账龄 项目 2015年6月30日 2014年12月31日 2013年12月31日 198 金额（元） 比例（%） 金额（元） 比例（%） 金额（元） 比例（%） 1年以内 2,896,481.88 87.12 1,621,784.54 82.99 1,129,458.40 76.46 1至2年 139,976.95 4.21 52,318.50 2.68 75,750.00 5.13 2至3年 18,200.00 0.55 10,100.00 0.52 269,971.12 18.28 3至4年 269,971.11 8.12 269,971.11 13.82 2,000.00 0.14 4至5年 5年以上 合计 3,324,629.94 100.00 1,954,174.15 100.00 1,477,179.52 100.00 报告期内，公司其他应收款回款情况良好。截止至2015年6月30日，公司85%以上其他应收款项的账龄在一年以内。 （2）按组合计提坏账准备的其他应收款 公司报告期内各期末其他应收款中按账龄组合计提坏账情况如下表： 报告期内各期末其他应收款按账龄组合计提坏账情况 单位：元 2015年6月30日 2014年12月31日 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 2,459,874.38 73.99 122,993.71 1,215,407.00 62.20 60,770.35 1至2年 139,976.95 4.21 13,997.70 52,318.50 2.68 5,231.85 2至3年 18,200.00 0.55 9,100.00 10,100.00 0.52 5,050.00 3至4年 269,971.11 8.12 269,971.11 269,971.11 13.82 269,971.11 4至5年 5年以上 合计 2,888,022.44 86.87 416,062.52 1,547,796.61 79.20 341,023.31 （续上表） 单位：元 2014年12月31日 2013年12月31日 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 1,215,407.00 62.20 60,770.35 416,961.37 28.23 20,848.07 1至2年 52,318.50 2.68 5,231.85 75,750.00 5.13 7,575.00 2至3年 10,100.00 0.52 5,050.00 269,971.12 18.28 134,985.56 3至4年 269,971.11 13.82 269,971.11 2,000.00 0.14 2,000.00 4至5年 5年以上 合计 1,547,796.61 79.20 341,023.31 764,682.49 51.77 165,408.63 3、报告期内其他应收款中应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项 报告期内其他应收股东款项情况 199 单位：元 关联方名称 与本公司关系 2015年6月30日 2014年12月31日 2013年12月31日 董事长、股东 兰宝石 200,000.00 (持股6.44%) 4、报告期各期末其他应收款前五名情况 截至2015年6月30日，其他应收款前五名的情况如下： 2015年6月30日其他应收款前五名情况 单位：元 序 款项 与公司 占其他应收款 客户名称 期末余额 账龄 号 性质 关系 余额比例（%） 北京亦庄国际生物医 房租 1 关联方 382,497.00 1-2年 11.50 药投资管理有限公司 押金 北京万厦装饰设计工 房租押 2 非关联方 370,713.16 1-2年 11.15 程有限公司 金 3 张国军 往来款 非关联方 298,386.50 1年以内 8.98 公司房租押金（爱普 房租 2-3年、 4 非关联方 275,871.11 8.30 益） 押金 3-4年 中关村科技租赁有限 5 押金 非关联方 200,000.00 1年以内 6.02 公司 合计 1,527,467.77 45.94 截至2014年12月31日，其他应收款前五名的情况如下： 2014年12月31日其他应收款前五名情况 单位：元 序 款项 与公司 占其他应收款 客户名称 期末余额 账龄 号 性质 关系 余额比例（%） 北京亦庄国际生物医 房租 1 关联方 382,497.00 1-2年 19.57 药投资管理有限公司 押金 公司房租押金(爱普 房租 2-3年、 2 非关联方 275,871.11 14.12 益） 押金 3-4年 中关村科技租赁有限 3 押金 非关联方 200,000.00 1年以内 10.23 公司 北京君创恒业建筑装 4 押金 非关联方 141,545.00 1年以内 7.24 饰 北京市医疗器械检验 5 押金 非关联方 87,440.00 1年以内 4.47 所 合计 1,087,353.11 55.64 截至2013年12月31日，其他应收款前五名的情况如下： 2013年12月31日其他应收款前五名情况 单位：元 序 款项 与公司 占其他应收款 客户名称 期末余额 账龄 号 性质 关系 总额比例（%） 200 公司房租押金(爱普 房租 1-2年、 1 非关联方 275,871.11 18.68 益） 押金 2-3年 2 周锌 备用金 关联方 100,000.00 1-2年 6.77 北京千湖科技有限 3 保证金 非关联方 50,000.00 1-2年 3.38 责任公司 4 住房公积金 保证金 非关联方 45,837.00 1年以内 3.10 北京华商置业有限 5 押金 非关联方 36,613.60 2年以内 2.48 公司 合计 508,321.71 34.41 （五）存货 （1）报告期内各期末存货的主要构成 公司报告期内各期末存货情况如下： 报告期内各期末存货情况 单位：元 2015年6月30日 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 5,897,310.33 5,897,310.33 原材料 4,767,686.81 4,767,686.81 在产品 316,313.74 316,313.74 合计 10,981,310.88 10,981,310.88 （续上表） 单位：元 2014年12月31日 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 3,469,740.67 3,469,740.67 原材料 5,130,033.24 5,130,033.24 在产品 164,628.82 164,628.82 合计 8,764,402.73 8,764,402.73 （续上表） 单位：元 2013年12月31日 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 3,041,605.25 3,041,605.25 原材料 4,136,621.71 4,136,621.71 在产品 合计 7,178,226.96 7,178,226.96 报告期内，公司存货主要包括抗原、抗体及精细化工产品等原材料、库存商品和在产品。2013年末、2014年末、2015年6月末公司存货账面价值占同期流动资产总额比例分别为19.40%、29.22%和30.48%，公司存货系公司流动资产重 201 要组成部分。公司前期在研项目在报告期内逐步实现产品化，公司存货持有水平呈逐年上升趋势。 报告期内公司各期末存货未存在减值迹象。 （2）存货管理制度 公司制定了《存货管理制度》、《成本核算管理制度》等一系列内控及管理制度，涵盖材料入库、材料出库、存货退库、产品入库、产成品出库、库存管理等存货管理的各个环节。 （3）公司的主要生产环节及核算流程 A.自主研发生物试剂的研发、生产和销售核算流程 报告期内，公司主要研发、生产活动在旷博生物、同生时代进行，以下是旷博生物、同生时代所产科研试剂、体外诊断试剂的主要生产环节及核算流程：a.根据销售订单，每月按照经审核后的产品耗用材料数量领用材料组织生产，采用移动加权平均单价结转领用的直接材料成本，按照产品类别归集直接材料成本。同时，按照生产部门归集直接人工、制造费用。 b.产成品生产环节结束并经质量管理部门验收合格后办理入库，期末根据成品入库情况，结转该产品对应的直接材料成本以及应分配的直接人工和制造费用。 c.月末对生产现场的在制品进行盘点，未耗用的直接材料在生产成本/成本结转科目结余。 d.内销产品经客户确认验收合格后，确认收入的实现，外销商品向海关办理出口申报并经审批同意后确认收入；同时采用移动加权平均法计算结转相应的产品销售成本。 B.生命科学服务、生物试剂物流服务等服务业务核算流程 公司按照项目、订单对服务过程中发生的材料成本、人工成本进行分配、结转。 报告期内，公司所提供的生命科学服务周期均在一年以内，各期末均无未完工项目。 202 C.代理销售生物试剂、科研器材核算流程 针对生物试剂、科研器材的代理销售业务，公司在商品在取得时按实际成本计价，领用发出时按加权平均法计价。 （4）存货各项目的发生、计价、核算与结转情况 原材料：当采购货物到货并办理入库手续后，如为在途物资项下对应的材料，冲减在途物资科目，并确认原材料；否则按照合同或订单价格进行暂估入库。当发票收到后，根据实际材料成本冲减对应的暂估入库；公司原材料包括原料及主要材料、辅助材料、包装材料等。原材料入库按实际成本计价。生产领用发出时按月末移动加权平均法确定发出成本。低值易耗品采用一次转销法。 在途物资：为固定资产采购的过渡科目。 在产品：通过生产成本及成本结转科目体现。期末以各种形式停留在生产线、尚未完成入库的在制品成本。待实际耗用时按人工工时率与设备工时率将人工成本、制造费用分配计入产成品成本。 产成品：指期末完成全部生产过程、按规定标准检验合格、可供销售的产品，按照产品实际发生的直接材料成本，以及分配的直接人工和制造费用计入产成品成本；产成品出库并满足收入确认条件时，按月末移动加权平均法结转发出产成品的销售成本。 公司产品成本采用品种法核算，主要包括直接耗用材料实际成本、人工成本、制造费用，期末按人工工时率与设备工时率将人工成本、制造费用分配计入产成品成本。 公司存货各项目的确认、计量与结转符合会计准则的规定，与公司实际生产流转相一致。 （六）其他流动资产 公司报告期内各期末其他流动资产情况如下： 报告期内各期末其他流动资产情况 单位：元 项目 2015年6月30日 2014年12月31日 2013年12月31日 房租 86,328.43 316,415.86 124,445.52 203 互联网专线,187.82 845,363.03 合计 188,257.07 422,436.98 1,438,444.35 报告期内，公司各期末其他流动资产主要系以预缴企业所得税、房租为主。 （七）固定资产 1、固定资产类别及估计的使用年限、预计净残值及年折旧率 公司固定资产类别及估计的使用年限、预计净残值及年折旧率 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 仪器设备 3-5年 5.00 19.00-31.67 电子设备及其他 3-5年 5.00 19.00-31.67 运输设备 5年 5.00 19.00 公司固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 2、固定资产原值、累计折旧和净值 报告期内各期末固定资产情况 单位：元 项目 2015年6月30日 2014年12月31日 2013年12月31日 账面原值合计 14,869,580.30 13,644,248.40 9,244,255.98 其中：仪器设备 12,518,807.60 11,387,778.82 7,270,466.80 电子设备 1,184,058.07 1,164,093.95 902,423.37 办公家具 664,760.08 590,421.08 481,227.58 运输工具 501,954.55 501,954.55 590,138.23 累计折旧合计 5,506,964.57 4,247,731.40 2,389,213.86 其中：仪器设备 4,370,814.08 3,348,415.17 1,713,915.25 电子设备 714,631.65 586,445.80 312,627.20 办公家具 265,058.37 193,802.17 109,416.18 运输工具 156,460.47 119,068.26 253,255.23 固定资产账面净值合计 9,362,615.73 9,396,517.00 6,855,042.12 其中：仪器设备 8,147,993.52 8,039,363.65 5,556,551.55 电子设备 469,426.42 577,648.15 589,796.17 办公家具 399,701.71 396,618.91 371,811.40 运输工具 345,494.08 382,886.28 336,883.00 减值准备合计 其中：仪器设备 电子设备 办公家具 运输工具 固定资产账面价值合计 9,362,615.73 9,396,517.00 6,855,042.12 204 其中：仪器设备 8,147,993.52 8,039,363.65 5,556,551.55 电子设备 469,426.42 577,648.15 589,796.17 办公家具 399,701.71 396,618.91 371,811.40 运输工具 345,494.08 382,886.28 336,883.00 公司2013年12月31日、2014年12月31日、2015年6月30日固定资产账面价值占总资产比例分别为8.07%、9.92%及8.96%，固定资产占比相对稳定。 报告期内各期末公司固定资产主要为仪器设备，每年新增固定资产也以仪器设备为主。截止至2015年6月30日，仪器设备占固定资产原值比例为84.19%。 截止至2015年6月30日，公司固定资产原值为14,869,580.30元，累计折旧为5,506,964.57元，固定资产净值为9,362,615.73元，固定资产净值占原值比例为62.96%，固定资产成新率相对较高。 截止至2015年6月30日，公司不存在未办妥产权证书的固定资产、不存在暂时闲置固定资产、不存在经营租赁租出固定资产、不存在期末持有待售固定资产。 报告期内，公司固定资产并未出现减值迹象。 3、报告期内固定资产抵押情况 截至2015年6月30日，旷博生物用于向中关村科技租赁有限公司办理抵押借款100万的固定资产原值为2,219,071.00元，账面净值729,699.78元；同生公司用于向中关村科技租赁有限公司办理抵押借款100万的固定资产原值为1,417,800.00元，账面净值952,253.96元。 （八）在建工程 1、报告期内各期末在建工程情况 公司2015年6月30日在建工程项目情况如下： 2015年6月30日在建工程情况 单位：元 项目 账面余额 减值准备 账面价值 中关村国际生物试剂物流中 2,187,786.00 2,187,786.00 心监管库建设工程 新建体外诊断试剂生产车间 3,161,801.89 3,161,801.89 合计 5,349,587.89 5,349,587.89 公司2014年12月31日在建工程项目情况如下： 205 2014年12月31日在建工程情况 单位：元 项目 账面余额 减值准备 账面价值 中关村国际生物试剂物流中 2,187,786.00 2,187,786.00 心监管库建设工程 新建体外诊断试剂生产车间 2,625,654.44 2,625,654.44 合计 4,813,440.44 4,813,440.44 公司2013年12月31日在建工程项目情况如下： 2013年12月31日在建工程情况 单位：元 项目 账面余额 减值准备 账面价值 中关村国际生物试剂物流中 659,800.00 659,800.00 心监管库建设工程 新建体外诊断试剂生产车间 合计 659,800.00 659,800.00 2、报告期内各期在建工程变动情况 公司2015年1-6月在建工程项目变动情况如下： 2015年1-6月在建工程变动情况 单位：元 转入 其他 项目 期初余额 本年增加 期末余额 固定资产 减少 中关村国际生物试剂 物流中心监管库建设 2,187,786.00 2,187,786.00 工程 新建体外诊断试剂生 2,625,654.44 536,147.45 3,161,801.89 产车间 合计 4,813,440.44 536,147.45 5,349,587.89 公司2014年度在建工程项目变动情况如下： 2014年度在建工程变动情况 单位：元 转入 其他 项目 期初余额 本年增加 期末余额 固定资产 减少 中关村国际生物试剂 物流中心监管库建设 659,800.00 1,527,986.00 2,187,786.00 工程 新建体外诊断试剂生 2,625,654.44 2,625,654.44 产车间 合计 659,800.00 4,153,640.44 4,813,440.44 公司2013年度在建工程项目变动情况如下： 206 2013年度在建工程变动情况 单位：元 转入 其他 项目 期初余额 本年增加 期末余额 固定资产 减少 中关村国际生物试 剂物流中心监管库 846,500.00 4,726,407.00 4,913,107.00 659,800.00 建设工程 新建体外诊断试剂 100,000.00 100,000.00 200,000.00 生产车间 合计 946,500.00 4,826,407.00 5,113,107.00 659,800.00 报告期内,公司在建项目所需资金源自公司自有资金,不存在应利息资本化的情形。 （九）无形资产 1、无形资产原值、累计摊销和净值 公司报告期内无形资产包括知识产权、医疗器械许可证、商标权，以及办公软件等。公司无使用寿命不确定的无形资产。 报告期内公司无形资产原值、摊销明细情况如下： 报告期内各期末无形资产情况 单位：元 2015年 2014年 2013年 项目 6月30日 12月31日 12月31日 账面原值合计 31,218,234.70 31,137,038.12 29,401,069.71 角蛋白18-3A9测定试剂盒 4,290,000.00 4,290,000.00 4,290,000.00 角蛋白19-2G2测定试剂盒 3,800,000.00 3,800,000.00 3,800,000.00 癌胚抗原（CEA）定量测定试剂盒 1,720,000.00 1,720,000.00 1,720,000.00 甲胎蛋白（AFP）定量测定试剂盒 1,830,000.00 1,830,000.00 1,830,000.00 前列腺特异性抗原（PSA）定量测定 1,280,000.00 1,280,000.00 1,280,000.00 试剂盒 糖类抗原125（CA125）定量测定试 570,000.00 570,000.00 570,000.00 剂盒 糖类抗原15-3（CA15-3）定量测定 980,000.00 980,000.00 980,000.00 试剂盒 糖类抗原19-9（CA19-9）定量测定 1,040,000.00 1,040,000.00 1,040,000.00 试剂盒 游离前列腺特异性抗原（FPSA）定量 190,000.00 190,000.00 190,000.00 测定试剂盒（化学发光法） 糖类抗原50（CA50）定量测定试剂 50,000.00 50,000.00 50,000.00 盒（化学发光法） 人附睾蛋白4（HE4）定量测定试剂 20,000.00 20,000.00 20,000.00 盒（化学发光法） 207 人附睾蛋白4（HE4）定量测定试剂 30,000.00 30,000.00 30,000.00 盒（酶联免疫法） 注册商标权 500,000.00 500,000.00 500,000.00 一种紫杉醇缓释纳米粒、制备方法及 40,000.00 40,000.00 其应用 商标使用权 15,398.00 15,398.00 CD3-FITC/CD8-PE/CD45-PerCP/CD4- 830,806.32 830,806.32 APC荧光单克隆抗体试剂盒 CD3-FITC/CD4-PE/CD45-PerCP荧光 654,988.16 654,988.16 单克隆抗体试剂盒 CD3-FITC/CD16CD56-PE/CD45-PerCP 151,675.93 151,675.93 /CD19-APC荧光单克隆抗体试剂盒 用友T6软件 75,000.00 75,000.00 75,000.00 用友T6软件加站点 30,600.00 30,600.00 用友T6软件加站点 12,500.00 12,500.00 用友U8软件 81,196.58 自动化数据分析软件 200,000.00 200,000.00 200,000.00 OA系统开发 1,299,879.00 1,299,879.00 1,299,879.00 知识产权 8,949,800.00 8,949,800.00 8,949,800.00 专利性知识产权 1,368,241.82 1,368,241.82 1,368,241.82 非专利性知识产权 1,208,148.89 1,208,148.89 1,208,148.89 累计摊销合计 9,410,488.54 7,611,055.57 4,045,545.74 角蛋白18-3A9测定试剂盒 781,352.77 547,947.13 81,135.32 角蛋白19-2G2测定试剂盒 692,488.21 485,741.74 72,248.81 癌胚抗原（CEA）定量测定试剂盒 314,016.60 220,436.61 33,276.65 甲胎蛋白（AFP）定量测定试剂盒 333,965.81 234,401.06 35,271.57 前列腺特异性抗原（PSA）定量测定 234,219.72 164,578.80 25,296.97 试剂盒 糖类抗原125（CA125）定量测定试 105,456.55 74,444.59 12,420.65 剂盒 糖类抗原15-3（CA15-3）定量测定 179,812.74 126,493.92 19,856.27 试剂盒 糖类抗原19-9（CA19-9）定量测定 190,694.14 134,110.90 20,944.41 试剂盒 游离前列腺特异性抗原（FPSA）定量 34,457.74 24,120.43 3,445.78 测定试剂盒（化学发光法） 糖类抗原50（CA50）定量测定试剂 9,067.82 6,347.48 906.78 盒（化学发光法） 人附睾蛋白4（HE4）定量测定试剂 3,627.13 2,539.00 362.72 盒（化学发光法） 人附睾蛋白4（HE4）定量测定试剂 5,440.69 3,808.48 544.06 盒（酶联免疫法） 注册商标权 90,678.35 63,474.78 9,067.82 一种紫杉醇缓释纳米粒、制备方法及 5,666.61 3,666.63 其应用 商标使用权 1,154.88 384.96 CD3-FITC/CD8-PE/CD45-PerCP/CD4- 103,353.35 83,080.68 APC荧光单克隆抗体试剂盒 208 CD3-FITC/CD4-PE/CD45-PerCP荧光 112,097.02 65,498.88 单克隆抗体试剂盒 CD3-FITC/CD16CD56-PE/CD45-PerCP 30,170.41 15,167.64 /CD19-APC荧光单克隆抗体试剂盒 用友T6软件 56,250.01 43,750.00 18,750.00 用友T6软件加站点 19,472.70 11,127.27 用友T6软件加站点 7,500.00 3,750.00 用友U8软件 11,277.30 自动化数据分析软件 138,888.92 105,555.56 38,888.89 OA系统开发 686,047.25 469,400.75 36,107.75 知识产权 4,922,390.08 4,474,900.08 3,579,920.08 专利性知识产权 149,651.47 115,445.39 47,033.30 非专利性知识产权 191,290.27 130,882.80 10,067.91 无形资产账面净值合计 21,807,746.16 23,525,982.55 25,355,523.96 角蛋白18-3A9测定试剂盒 3,508,647.23 3,742,052.87 4,208,864.68 角蛋白19-2G2测定试剂盒 3,107,511.79 3,314,258.26 3,727,751.19 癌胚抗原（CEA）定量测定试剂盒 1,405,983.40 1,499,563.39 1,686,723.35 甲胎蛋白（AFP）定量测定试剂盒 1,496,034.19 1,595,598.94 1,794,728.43 前列腺特异性抗原（PSA）定量测定 1,045,780.28 1,115,421.20 1,254,703.03 试剂盒 糖类抗原125（CA125）定量测定试 464,543.45 495,555.41 557,579.35 剂盒 糖类抗原15-3（CA15-3）定量测定 800,187.26 853,506.08 960,143.73 试剂盒 糖类抗原19-9（CA19-9）定量测定 849,305.86 905,889.10 1,019,055.59 试剂盒 游离前列腺特异性抗原（FPSA）定量 155,542.26 165,879.57 186,554.22 测定试剂盒（化学发光法） 糖类抗原50（CA50）定量测定试剂 40,932.18 43,652.52 49,093.22 盒（化学发光法） 人附睾蛋白4（HE4）定量测定试剂 16,372.87 17,461.00 19,637.28 盒（化学发光法） 人附睾蛋白4（HE4）定量测定试剂 24,559.31 26,191.52 29,455.94 盒（酶联免疫法） 注册商标权 409,321.65 436,525.22 490,932.18 一种紫杉醇缓释纳米粒、制备方法及 34,333.39 36,333.37 其应用 商标使用权 14,243.12 15,013.04 CD3-FITC/CD8-PE/CD45-PerCP/CD4- 727,452.97 747,725.64 APC荧光单克隆抗体试剂盒 CD3-FITC/CD4-PE/CD45-PerCP荧光 542,891.14 589,489.28 单克隆抗体试剂盒 CD3-FITC/CD16CD56-PE/CD45-PerCP 121,505.52 136,508.29 /CD19-APC荧光单克隆抗体试剂盒 用友T6软件 18,749.99 31,250.00 56,250.00 用友T6软件加站点 11,127.30 19,472.73 用友T6软件加站点 5,000.00 8,750.00 用友U8软件 69,919.28 209 自动化数据分析软件 61,111.08 94,444.44 161,111.11 OA系统开发 613,831.75 830,478.25 1,263,771.25 知识产权 4,027,409.92 4,474,899.92 5,369,879.92 专利性知识产权 1,218,590.35 1,252,796.43 1,321,208.52 非专利性知识产权 1,016,858.62 1,077,266.09 1,198,080.98 减值准备合计 无形资产账面价值合计 21,807,746.16 23,525,982.55 25,355,523.96 报告期内，公司各期末无形资产主要为公司自主研发形成的无形资产专利技术。 （十）开发支出 报告期内，公司各期末开发支出情况如下： 单位：元 2015年 2014年 2013年 项目 6月30日 12月31日 12月31日 CD3-FITC/CD16+CD56-PE/CD45-PerCP/ 1,637,470.41 CD19-APC荧光单克隆抗体试剂（注1） 白血病抗原检测试剂研发（注2） 2,660,163.99 2,627,254.82 肿瘤标志物测定在癌症筛查中的应用 2,717,253.21 1,504,840.96 研究（注3） HIV感染者疾病进展相关的microRNA 2,747,598.24 2,426,922.49 （注4） 艾滋病国产化诊断试剂的研发（注5） 5,792,679.22 5,008,958.46 结核及耐药结核快速诊断试剂的中试 12,681,270.03 10,863,239.66 10,429,014.19 （注6） 生物标志物在五种高发癌症筛查中的 3,017,186.43 2,148,958.78 应用研究（注7） 基于传染病发生、发展临床分期的血清 44,340.62 microRNA表达谱系列诊断试剂盒研发 合计 29,660,491.74 24,580,175.17 12,066,484.60 注1中已有三个医疗器械证。 注2中有六个医疗器械证（受理）。 注3中有六个医疗器械证（受理）。 注4中有五个专利，与中国医科大学第一附属医院共享。 注5中已有三个医疗器械证。 注6中有两个专利证书（受理）其中一个与中国科学院微生物研究所、首都医科大学附属北京胸科医院共享。 注7中有三个专利证书（受理）与首都医科大学附属北京佑安医院共享。 公司报告期内各期末开发支出主要系核算公司内部研究开发项目进入开发阶段之后研发投入支出。报告期内，公司分项目独立核算各个研发项目所投入费用。公司考虑在研项目的技术可行性、研发意图、实用价值，以及后续所需技术、资金投入等多方面因素后，综合判断报告期内公司在研项目所发生的研发费用是 210 否符合资本化条件。 公司对研制生物试剂项目的支出，区分研究阶段和开发阶段进行归集。公司研究阶段和开发阶段系以公司拿到在研项目专利申请受理书之日或拿到医疗器械证申请受理书之日为分界时点。截至本说明书出具日，公司进入开发阶段的研发项目共七个，其中五个项目系公司参与的国家重大专项项目。 公司自成立以来始终专注于分子诊断、细胞免疫、分子免疫、蛋白免疫等方面的技术研发。目前，公司已拥有分子诊断、细胞免疫、分子免疫、蛋白免疫四个技术平台。依托上述技术平台，公司已获得13项发明专利，36项自主研发产品已取得医疗器械注册证书并投放市场。得益于公司前期持续不断的研发投入、研发经验的积累和技术竞争优势，报告期内，公司在研项目逐步实现研发成果产品化。因此，报告期内，公司投入研发支出资本化比例显着提高，各期末开发支出期末余额呈逐年上升态势。 （十一）长期待摊费用 1、长期待摊费用项目情况 公司长期待摊费用支出主要系公司已支出且受益期在一年以上，并在受益期内逐月进行摊销的装修费及改造支出等。截至2015年6月30日，公司长期待摊费用项目明细如下： 长期待摊费用项目情况 单位：元 项目 摊销起始期 初始成本 摊销期限（月）剩余摊销期限（月） 房屋装修 2011/8/12 1,550,000.00 60 14 消防工程 2011/7/27 170,000.00 60 13 彩钢板装修 2011/6/16 90,000.00 60 12 会议室装修 2013//7/1 22,710.00 60 37 办公室网络 2012/8/25 200,000.00 60 26 办公室改造 2014/8/21 15,669.60 120 50 网洛使用费 2013/10/18 54,000.00 24 4 厂房改造 2014/3/1 153,742.00 120 106 办公室改造 2015/1/31 186,805.00 120 116 互联网专线/12/31 1,580,000.00 60 43 光纤链路（6公里）两年 2013/12/31 100,000.00 24 7 网御防火墙系统V3 2014/1/3 62,470.00 60 43 PowerV1600C 211 合计 4,200,396.60 2、报告期内长期待摊费用摊销情况 公司长期待摊费用摊销采用年限平均法，根据初始成本、预计摊销年限于受益月份起逐月进行摊销。公司报告期内长期待摊费用摊销情况如下： 报告期内长期待摊费用摊销情况 单位：元 2014年 其他 2015年 其他减少 项目 本期增加 本期摊销 12月31日 减少 6月30日 的原因 房屋装修 490,833.34 154,999.97 335,833.36 消防工程 51,000.00 17,000.04 33,999.96 彩钢板装修 25,500.00 9,000.00 16,500.00 公议室装修 15,897.00 2,271.00 13,626.00 办公室网络 103,333.33 19,999.98 83,333.35 办公室改造 14,363.80 1,566.96 12,796.84 网洛使用费 20,250.00 13,500.00 6,750.00 厂房改造 141,659.14 7,687.14 133,972.00 办公室改造 186,805.00 9,340.26 177,464.74 互联网专线,264,000.04 157,999.98 1,106,000.06 计 光纤链路（6公 49,999.96 25,000.02 24,999.94 里）两年 网御防火墙系统 49,973.76 6,250.02 43,723.74 V3PowerV1600C 爱普益房租 623,382.11 623,382.11 合计 2,226,810.37 825,187.11 1,057,997.48 1,993,999.99 （续上表） 单位：元 2013年 其他 2014年 其他减少 项目 本期增加 本期摊销 12月31日 减少 12月30日 的原因 房屋装修 800,833.33 310,000.00 490,833.34 消防工程 85,000.00 34,000.00 51,000.00 彩钢板装修 43,500.00 18,000.00 25,500.00 公议室装修 20,439.00 4,542.00 15,897.00 办公室网络 143,333.34 40,000.00 103,333.33 办公室改造 15,669.60 1,305.80 14,363.80 网洛使用费 47,250.00 27,000.00 20,250.00 厂房改造 153,742.00 12,082.86 141,659.14 办公室改造 38,815.00 38,815.00 互联网专线 办公室装修和设 1,580,000.00 315,999.96 1,264,000.04 计 光纤链路（6公 100,000.00 50,000.04 49,999.96 里）两年 网御防火墙系统 62,470.00 12,496.24 49,973.76 V3PowerV1600C 合计 2,834,378.97 270,696.60 878,265.20 2,226,810.37 公司报告期内各期长期待摊费用的摊销归集计入管理费用。 （十二）递延所得税资产 公司报告期内各期末所确认的递延所得税资产情况如下： 报告期内递延所得税资产情况 单位：元 2015年6月30日 2014年12月31日 项目 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产可抵扣暂时性差异 资产减值准备 335,504.66 2,208,470.66 216,237.63 1,428,190.07 待弥补亏损 合计 335,504.66 2,208,470.66 216,237.63 1,428,190.07 （续上表） 单位：元 2014年12月31日 2013年12月31日 项目 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产可抵扣暂时性差异 资产减值准备 216,237.63 1,428,190.07 117,541.86 736,681.46 待弥补亏损 合计 216,237.63 1,428,190.07 117,541.86 736,681.46 公司报告期内各期末递延所得税资产系因公司计提应收款项坏账准备而产生可抵扣暂时性差异所致。 （十一）资产减值准备 2015年1-6月公司减值准备计提和转回转销情况： 2015年1-6月资产减值准备计提和转回情况 单位：元 本期减少 项目 2014年12月31日 本期增加 2015年6月30日 转回 转销 坏账准备 1,428,190.07 780,280.59 2,208,470.66 合计 1,428,190.07 780,280.59 2,208,470.66 2014年度公司减值准备计提和转回转销情况： 2014年度资产减值准备计提和转回情况 213 单位：元 本期减少 项目 2013年12月31日 本期增加 2014年12月31日 转回 转销 坏账准备 736,681.46 873,517.37 182,008.79 1,428,190.07 合计 736,681.46 873,517.37 182,008.79 1,428,190.07 2013年度公司减值准备计提和转回转销情况 2013年度资产减值准备计提和转回情况 单位：元 本期减少 项目 2012年12月31日 本期增加 2013年12月31日 转回 转销 坏账准备 723,702.01 12,979.45 736,681.46 合计 723,702.01 12,979.45 736,681.46 报告期内，公司各期末资产减值准备主要系针对应收款项计提的坏账准备。 公司报告期内各期末存货、长期资产经减值测试，并未存在减值迹象。 六、公司报告期主要债务情况 （一）短期借款 1、短期借款明细 公司报告期内各期末短期借款情况如下： 报告期内短期借款情况 单位：元 项目 2015年6月30日 2014年12月31日 2013年12月31日 质押借款 4,000,000.00 2,000,000.00 10,000,000.00 保证借款 10,830,000.00 13,630,000.00 8,800,000.00 抵押借款 3,400,000.00 合计 18,230,000.00 15,630,000.00 18,800,000.00 报告期内，公司各期末短期借款均系以股东保证、抵押的方式取得，具体情况请详见本节“八、关联方、关联方关系及重大关联交易”之“2、偶发性关联交易”之“（1）关联担保情况”。 截止2015年6月30日，公司无期末到期未偿还的短期借款。 （二）应付账款 1、应付账款账龄情况 公司报告期内各期末应付账款账龄情况： 214 报告期内应付账款账龄情况 单位：元 2015年6月30日 2014年12月31日 2013年12月31日 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 5,022,927.75 89.82 5,517,780.77 95.73 1,911,668.88 96.34 1-2年 568,922.89 10.17 246,324.77 4.27 72,687.96 3.66 2-3年 350.00 0.01 3年以上 合计 5,592,200.64 100.00 5,764,105.54 100.00 1,984,356.84 100.00 公司应付账款主要系应付的原材料采购货款。报告期内，随着公司业务规模的逐步增长，应付款项规模也随之增长。报告内，公司应付款账龄均在3年以内。 报告期内公司无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项情况，亦无应付关联方款项。 2、应付账款余额前五名情况 截至2015年6月30日，应付账款前五名情况如下： 2015年6月30日应付账款前五名情况明细 单位：元 序 款项 与本公司 占应付账款总 客户名称 期末余额 账龄 号 性质 关系 额的比例（%） 北京赛泰克生物科 1 货款 非关联方 1,392,998.80 1年以内 24.91 技有限公司 重庆库艾克科技有 2 货款 非关联方 570,000.00 1年以内 10.19 限公司 北京中原合聚经贸 3 货款 非关联方 333,957.24 1年以内 5.97 有限公司 深圳迈瑞生物医疗 4 货款 非关联方 252,136.75 1年以内 4.51 电子股份有限公司 5 中国科学器材公司 货款 非关联方 247,863.25 1年以内 4.43 合计 2,796,956.04 50.02 截至2014年12月31日，应付账款前五名情况如下： 2014年12月31日应付账款前五名情况 单位：元 序 款项 与本公司 占应付账款总 客户名称 期末余额 账龄 号 性质 关系 额的比例（%） 深圳迈瑞生物医疗 1 货款 非关联方 650,000.00 1年以内 11.28 电子股份有限公司 北京智鑫博达科技 2 货款 非关联方 429,968.00 1年以内 7.46 股份有限公司 215 北京欣博盛生物科 3 货款 非关联方 329,939.30 1年以内 5.72 技有限公司 英潍捷基（上海） 4 货款 非关联方 261,862.35 1年以内 4.54 贸易有限公司 北京六合通经贸有 5 货款 非关联方 256,848.75 1年以内 4.46 限公司 合计 1,928,618.40 33.46 截至2013年12月31日，应付账款前五名情况如下： 2013年12月31日应付账款前五名情况 单位：元 序 与本公司 占应付账款总 客户名称 款项性质 期末余额 账龄 号 关系 额的比例（%） 北京六合通经贸 1 货款 非关联方 210,056.77 1年以内 10.59 有限公司 深圳欣博盛生物 2 货款 非关联方 122,965.00 1年以内 6.20 科技有限公司 北京市首信律师 3 服务费 非关联方 105,950.00 1年以内 5.34 事务所 北京友谊中联生 4 货款 非关联方 102,701.88 1年以内 5.18 物科技有限公司 北京中原合聚经 5 货款 非关联方 94,671.22 1年以内 4.77 贸有限公司 合计 636,344.87 32.07 （三）预收账款 1、预收账款账龄情况 公司报告期内各期末预收账款情况如下： 报告期内预收账款账龄情况 单位：元 2015年6月30日 2014年12月31日 2013年12月31日 账龄 比例 金额 金额 比例(%) 金额 比例(%) (%) 1年以内 1,995,211.45 100.00 41,813.88 100.00 1,902,964.36 96.32 1-2年 72,687.96 3.68 2-3年 3年以上 合计 1,995,211.45 100.00 41,813.88 100.00 1,975,652.32 100.00 报告期内，公司以预收款形式销售比例相对较小。截至2015年6月30日，公司预收账款为1,995,211.45元，账龄为一年以内。 报告期内公司无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款 216 项情况，亦无预收关联方款项。 2、预收账款余额前五名情况 截至2015年6月30日，预收账款前五名的情况如下： 2015年6月30日预收账款前五名情况 单位：元 占预收账款总 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 额比例（%） 上海新培晶医学检验所有限公司 非关联方 590,259.78 1年以内 29.58 长春市康华商贸有限公司 非关联方 219,000.00 1年以内 10.98 深圳市京迪丰科技有限公司 非关联方 160,750.00 1年以内 8.06 云南省疾病预防控制中心 非关联方 140,825.24 1年以内 7.06 上海普芮施医疗器械有限公司 非关联方 87,260.00 1年以内 4.37 合计 1,198,095.02 60.05 截至2014年12月31。